💡 加拿大稅務制度 💰 @ Hello Canada！露娜的加拿大

班傑明富蘭克林 ( Benjamin Franklin ) 曾經說過：

「In this world nothing can be said to be certain, except death and taxes.」。

意思是：在這個世界上，除了死亡和納稅，沒有什麼是確定的。

百元鈔票上的男子就是富蘭克林。

回歸正題，依照加拿大稅務法規定，只要在加拿大境內居住183天以上都必須要報稅。

加拿大稅務局網站也有明確的描述了國際留學生的稅務相關權利。

對於報稅而言，在加拿大留學的國際學生被認為是下列類型的居民之一:

普通居民
非居民
視為居民
視為非居民

居留身分是依照你在加拿大的居住關係來做判定。

什麼是居住關係?

在加拿大擁有住家 (買的或租的都算在內)
普通合法伴侶或家屬陪伴一起搬移至加拿大居住
加拿大駕照
加拿大銀行帳戶或信用卡
擁有公家機關所提供的國民健保

加拿大稅務局將會依據你的個人情況決定你的居民類型。

你的居住類型將會決定你填的報稅表格。

如果你經常長時間回國或者就學期間以外不居住在加拿大，那就不會歸為擁有居住關係。

怎麼報稅?

需要準備的文件:

取得社會保險號碼 (Social Insurance Number，SIN)，如果你是第一次報稅，又沒有社會保險號，就需要向加拿大稅務局申請個人臨時稅務號碼 (Individual Tax Number，ITN)
從學校取得學費證明 (T2202A)
如果你在加拿大有收入就必須準備所有稅務單，比如說T4，T4A。

*稅務局會隨機實行抽查所有報稅相關稅單或發票請記得一定要留檔!

申報方式:

線上申報

加拿大政府有與報稅軟體合作，認可的報稅軟體整理出來的資料可以與加拿大政府網站連線，並通過NETFILE直接線上完成報稅。

稅務局網站有推薦的軟體清單，包括StudioTax與TurboTax。

郵件申報

申報人可以至郵局取得稅務申報表格，“General Income Tax and Benefit Package for 20XX”。

郵寄地址依照居住地區而定:

Winnipeg Tax Centre

Post Office Box 14001, Station Main, Winnipeg MB R3C 3M3

居住地區:

亞伯達省，卑詩省，曼尼托巴省，薩斯喀徹溫省，西北地區，育空地區

安大略省: 哈密爾頓，基奇納，滑鐵盧，倫敦，雷灣，溫莎

Sudbury Tax Centre

1050 Notre Dame Ave, Sudbury ON P3A 5C2

居住地區:

新布倫斯瑞克省，紐芬蘭及拉布拉多，新斯科舍省，努納烏特地區，愛德華王子島省

安大略省: 巴里，貝爾維爾，金士頓，渥太華，彼特伯勒，聖凱瑟琳，薩德柏里，多倫多

報稅期限

通常報稅文件必須於每年4月30日之前遞交。

遲交將會產生罰金與未繳金額的利息。

看到這相信你也累了吧

堅持下去！接下來要講的就是租金抵免稅收啦~~~~~

租金—稅收抵免
國際生每個月最大的開銷之一無非就是租金，如果可以將一部分的租金用於稅金抵免就太好啦。

在加拿大，根據具體情況以及居住省，部分的租金有機會可以扣除稅收項目。

1. Ontario Trillium Benefit (OTB)
安大略省的居民可以通過Ontario Trillium Benefit (OTB)取得房租抵免稅金的機會，OTB有個項目叫做安大略能源和財產稅抵免 (Ontario Energy and Property Tax Credit)，

只要申請人有達到標準都可以有機會用租金或地稅抵免稅金喔。抵免的金額是有上限的：

18- 64歲為 $1,043
65歲以上為 $1,187

最終的折抵金額由加拿大稅務局判定，主要判斷將依照以下因素:
   年紀
   收入
   住宅
   家庭人數
   租金或地稅金額

申請條件:
   安大略省居民
   18歲以上
   現在或曾經與兒女居住
   一年內為主要住所有租金或地稅的支出

申請方式:
申請人必須先填寫 ON-BEN申請書，一併與個人所得稅申報表寄出。每年都必須從新申請。

注意事項:
   必須確認房東的個人所得稅申報內有包含你付的租金為租金收入，否則將不被接受
   住在高等教育學院宿舍的學生也可以申請。住宿的實際金額並不在計算考慮範圍內，是以安大略省政府設定的標準值為準。
   如果有室友，可以各自申請OTB，但是必須在表格上需填寫各自負擔的金額。

2. 自家班公室折抵方租 Rent as a Home Office Expense
這項不限制居住省，只要是加拿大居民都可以申請。如果由於申請人的工作性質導致需要在家裡設置辦公室，你可以將一部分的房租用於稅收抵免。抵免的部分依照辦公室與住家坪數的比例做計算。比如住家的10%用於工作室的話那租金的10%可以用於營業費用做於稅收抵免。

申請方式:
每年準備稅務申報表格時將以上算出來的金額填入申報表格的第9945行。如果使用報稅軟體的話，金額會自動算出並含入申報表。

常見問題:
1. 去加拿大探親長達三個月的消費可以退稅嗎?
無法喔! 加拿大沒有提供旅客購物退稅的服務喔!

2.   在加拿大做義工可以抵稅嗎?
有機會喔! 但是單純貢獻你的時間是不夠的。
   如果你參加消防義工或者是搜救隊義工才有機會。一年內如果有服務超過200小時的話，就可以申請$3,000加幣的稅收抵免，兩個項目只能二擇一喔。
   捐獻金錢，物品，房地產也是可以憑慈善機構發的稅務發票申報稅收折抵。注意：必須是有註冊的慈善機構才可以提供稅務發票喔~

常用稅務相關單字：
Deduction – 扣除
Exemption – 豁免
Wealth – 財富
Estimate – 估計
Accountant – 會計師
Refund – 退款
Consumption – 消費
Defer – 延緩
Tax Credit – 稅收抵免
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看完是不是覺得頭很暈呢